稅收籌劃是一種合法合規的財務規劃策略，旨在通過合理的稅務安排，更大限度地減少納稅人的稅負。在正確的指導下，稅收籌劃可以幫助企業和個人合理合法地降低稅收負擔，提高財務效益。稅收籌劃的主要思想是通過合理的稅務規劃，合理利用稅收法規的優惠政策和減免措施，降低納稅人的稅負。這種籌劃可以包括合理的資產配置、合理的企業結構設計、合理的稅務合規等方面。通過這些籌劃，納稅人可以合法地減少應納稅額，提高資金利用效率。合理的稅收籌劃，可以合法地減少所得稅的負擔，增加可支配收入。江北區企業稅收籌劃平臺

在經濟活動中，納稅義務通常具有滯后性。企業交易行為發生后才繳納流轉稅；收益實現或分配之后，才繳納所得稅；財產取得之后，才繳納財產稅。這在客觀上提供了對納稅事先做出籌劃的可能性。另外，經營、投資和理財活動是多方面的，稅收規定也是有針對性的。納稅人和征稅對象的性質不同，稅收待遇也往往不同，這在另一個方面為納稅人提供了可選擇較低稅負決策的機會。如果經營活動已經發生，應納稅額已經確定而去偷逃稅或欠稅，都不能認為是稅務籌劃。鄞州區咨詢稅收籌劃管理在正確的指導下，稅收籌劃才能發揮其應有的作用。

費用列支的選擇與稅收籌劃，對費用列支，稅收籌劃的指導思想是在稅法允許的范圍內，盡可能地列支當期費用，預計可能發生的損失，減少應交所得稅和合法遞延納稅時間來獲得稅收利益。通常做法是： 1）已發生費用及時核銷入帳，如已發生的壞帳、存貨盤虧及毀損的合理部分都應及早列作費用。2）能夠合理預計發生額的費用、損失，采用預提方式及時入帳，如業務招待費、公益救濟性捐贈等應準確掌握允許列支的限額，將限額以內的部分充分列支。3）盡可能地縮短成本費用的攤銷期，以增大前幾年的費用，遞延納稅時間，達到節稅目的。

當改制重組后的企業再轉讓房地產并申報繳納土地增值稅時，對于“取得土地使用權所支付的金額”，按照改制重組前取得該宗國有土地使用權所支付的地價款和按國家統一規定繳納的有關費用確定。如果是經批準以國有土地使用權作價出資入股的情況，那么作價入股時縣級及以上自然資源部門批準的評估價格將作為確定金額的依據。而對于按購房發票確定扣除項目金額的情況，將按照改制重組前購房發票所載金額，并從購買年度起至本次轉讓年度止每年加計5%計算扣除項目金額。購買年度是指購房發票所載日期的當年。這些政策的依據是相關的法律法規。企業在進行兼并重組時，可以根據這些稅收優惠政策來減少土地增值稅的負擔，從而提高企業的經濟效益。稅收籌劃也是一種重要的財務規劃工具。

時間陷阱，稅收籌劃說到底，就是納稅人卓有成效地利用有關稅收法規及有關規定的紕漏和缺陷，少繳稅款而未違反有關法律、法規的行為。它的一個基本特征是不違法性。但是究竟何為違法，何為不違法，這完全取決于一個國家的具體法律和規定。納稅人從一個國家到另一個國家，面對的具體法律就有可能不同，隨著時間的推移，同一個國家的法律也有可能發生變化，尤其是對于稅收籌劃這種行為，國家及稅務機關不可能熟視無睹，國家及稅務機關會就籌劃過程中暴露出來的法律、法規的不完備，不合理，采取修正、調整的舉措。稅收籌劃的目的是合法地降低納稅人的稅收負擔。鄞州區咨詢稅收籌劃管理

稅收籌劃是合理的資產配置。江北區企業稅收籌劃平臺

預計適用優惠稅率的分支機構盈利，選擇子公司形式，單獨納稅。第二種情況：預計適用非優惠稅率的分支機構盈利，選擇分公司形式，匯總到總公司納稅，以彌補總公司或其他分公司的虧損；即使下屬公司均盈利，此時匯總納稅雖無節稅效應，但可降低企業的辦稅成本，提高管理效率。第三種情況：預計適用非優惠稅率的分支機構虧損，選擇分公司形式，匯總納稅可以用其他分公司或總公司利潤彌補虧損。第四種情況：預計適用優惠稅率的分支機構虧損，這種情況下就要考慮分支機構扭虧的能力，若短期內可以扭虧宜采用子公司形式，否則宜采用分公司形式，這與企業經營策劃有緊密關聯。不過總體來說，如果下屬公司所在地稅率較低，則宜設立子公司，享受當地的低稅率。如果在境外設立分支機構，子公司是的法人實體，在設立所在國被視為居民納稅人，通常要承擔與該國其他居民公司一樣的納稅義務。但子公司在所在國比分公司享受更多的稅務優惠，一般可以享有東道國給予其居民公司同等的稅務優惠待遇。如果東道國適用稅率低于居住國時，子公司的積累利潤還可以得到遞延納稅的好處。而分公司不是的法人實體，在設立所在國被視為非居民納稅人，所發生的利潤與總公司合并納稅。江北區企業稅收籌劃平臺